Dal 1° luglio 2021 sono diventati operativi i nuovi regimi fiscali agevolati (One Stop Shop – Oss e Import One Stop Shop – Ioss) per le vendite a distanza di beni destinati a consumatori finali di altro Stato membro.
Se aderisci al regime agevolato puoi avvalerti della fatturazione elettronica per documentare le operazioni.
Il codice Natura IVA da utilizzare per esporre l'imponibile della vendita può essere:
- IVA 0% Natura N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie se si intende conteggiare l’operazione di vendita in regime OSS nel plafond IVA.
IVA 0% Natura N7 - IVA assolta in altro stato UE qualora non si intende far concorrere l'operazione alla formazione del planford o per il computo delle richieste di rimborso trimestrale IVA.
Per quanto riguarda l’esposizione dell’imposta, oltre a poter utilizzare la sezione AltriDatiGestionali, è possibile utilizzare un'altra riga della fattura, esponendo l’importo IVA nel campo imponibile e utilizzando:
- IVA 0% Natura N2.2 non soggette – altri casi oppure
- IVA 0% Natura N1 - Escluse ex art.15
Aliquota IVA
Seleziona l'aliquota IVA se presente tra quelle preimpostate o creane una personalizzata.
Per creare l'aliquota personalizzata vai alla sezione Impostazioni del menu laterale e seleziona Aliquote IVA.
Clicca poi e compila i campi relativi a:
- percentuale IVA
- eventuali riferimenti normativi che vuoi compaiano nella fattura in PDF e XML
- Natura
Crea la fattura elettronica
Procedi alla creazione del documento indicando, nel corpo della fattura, l'importo imponibile dell'operazione e richiamando poi l'aliquota IVA 0% che devi utilizzare.
- IVA 0% Natura N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie oppure
IVA 0% Natura N7 - IVA assolta in altro stato UE
Indica l'imposta estera
L’imposta estera applicata può essere indicata utilizzando un'altra riga della fattura, esponendo l’importo IVA nel campo imponibile e utilizzando:
- IVA 0% Natura N2.2 non soggette – altri casi oppure
- IVA 0% Natura N1 - Escluse ex art.15
L’imposta estera può essere alternativamente esposta a livello descrittivo, avvalendosi del campo Altri Dati Gestionali.
Per inserirla nel campo Altri Dati Gestionali clicca Aggiungi attributi avanzati, presente nell'articolo inserito.
Scorri sino al punto 2.2.1.16 - AltriDatiGestionali.
- Al punto 2.2.1.16.1 - TipoDato apponi il flag e indica la dicitura: Imposta.
- Al punto 2.2.1.16.2 - RiferimentoTesto apponi il flag e indica l'imposta estera con la relativa percentuale.
